根据审计法及相关法律法规的规定，区审计局对2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，紧紧围绕区委区政府中心工作，立足经济监督定位，依法忠实履行审计监督职责，为现代化新普陀建设提供有力的审计保障。

审计报告年度（2023年7月至2024年6月），共完成审计（调查）项目16个；查出问题金额25738.16万元、非金额问题125个；审计报告、审计专报被区主要领导批示7篇，审计建议被采纳29条；挽回各类经济损失349.17万元，推动完善各类制度5项。

审计结果表明，2023年在区委区政府的坚强领导和区人大常委会的监督指导下，全区各部门坚持稳中求进工作总基调，锚定“现代海洋产业新高地”发展定位，加快构建现代海洋产业体系，奋力打造高质量发展新格局，区本级财政预算执行情况总体较好，有力保障经济运行稳中有进。

——财税政策有序落实。积极为市场主体减负，缓缴社保费、减免基础设施配套费等3432万元，全年留抵退税3.14亿元。坚持党政机关过“紧日子”不放松，压减政府一般性支出2600万元。加大存量资金清理力度，盘活沉淀结余资金3.95亿元，确保财政平稳运行。

——民生保障持续发力。加快推进公共服务“七优享”，全区民生支出54.32亿元，占一般公共预算支出的81.3%。促进教育优质均衡，营造更优办学环境，教育投入9.24亿元；强化孤儿、困境儿童和特困、低保人员等群体兜底，社会保障和就业投入7.55亿元，加大民生保障力度。

——审计整改提质见效。有效落实区人大常委会审计整改督查办法，深化审计整改联席会议机制，开展联合整改督查，实现审计整改闭环管理，切实推进问题整改落实；压紧压实“重大审计问题清单”责任链条，12个问题纳入省市重大审计问题清单，扩大整改实效。

一、聚焦财政预算管理审计情况

重点关注了财政资金管理和预算编制等情况，发现的主要问题：

（一）非税收入未上缴。个别单位的石料款拍卖、利息、房屋租金等收入，未上缴国库。

（二）专项转移收入分配不到位。1家单位的上级转移资金未分解下达，涉及1269.02万元。1家单位部分上级补助资金，未纳入年初财政预算，涉及555.93万元。

（三）预算编制管理不规范。1家单位的以前年度结余资金未纳入年初财政预算，涉及258.02万元。3家单位的年度财政预算调整方案，未按规定上报备案。

（四）固定资产未入账。1家单位的部分房产，未纳入本级资产核算管理。

二、聚焦公共投资项目管理审计情况

重点关注了工程资金、制度执行等情况，发现的主要问题：

（一）工程资金管理不规范。部分工程存在重复支付、提前支付工程款等现象。

（二）工程保证金应退未退。部分工程的保修金、质保金未退还，涉及125.41万元。

（三）工程制度未有效执行。部分工程未提供支付担保或预付款担保。

（四）工程管理不到位。1个工程的6个部位未按图施工，后续未按要求落实整改。

三、聚焦国有资产和自然资源审计情况

重点关注了土矿管理、农田管理和环境整治等情况，发现的主要问题：

（一）工程石料未按规定处置。部分工程产生的石料，未公开拍卖且收益未上缴国库。

（二）农田使用监管不严。个别农田区块存在“非粮化”、撂荒等问题。

（三）土地环境未有效整治。1个耕地区块内，存在堆放固体废弃物的问题。

四、聚焦国有企业运营管理审计情况

重点关注了经济决策、资金管理和内控制度管理等情况，发现的主要问题：

（一）重大经济事项决策不规范。个别单位未严格执行决策程序，部分事项未经审批决议。

（二）资金管理不合规。个别单位提供给下属公司借款，未约定利率或未签订借款合同，或收到利息后未作收入核算。

（三）内部控制管理薄弱。1家单位未制定董事会议事规则等相关制度。1家单位未建立资金管理内控制度。

五、加强财政监督管理的意见

（一）进一步提升财政管理水平。加强财政资源统筹，盘活存量资金资产，强化非税收入征管，加强预算执行监管，深化预算绩效管理改革，提升财政资金配置效率。

（二）进一步推进重大政策落实。加强重大决策部署财力保障，因地制宜完善衔接配套措施，加大对政策落实情况和资金绩效的督察，确保重大决策部署落地见效。

（三）进一步加强重大项目管理。聚焦社会保障、乡村振兴、基础设施等领域资金使用和项目管理，规范项目决策、实施程序和资金支出，强化工程审核管理，完善项目全流程监督，提升项目建设进度和运营实效。

（四）进一步强化风险防范机制。健全政府部门、区属企业内部控制体系建设，建立损失风险预警机制，堵塞漏洞消除隐患，确保资金资产和投资安全，重视内部审计，有效管控下属单位风险责任。