（2023年8月23日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十九条和《浙江省预算执行情况审计监督办法》的规定，以及《全省各级财政部门具体组织2022年本级预算执行和决算草案编制情况审计总体方案》的要求，普陀区审计局派出审计组，自2023年3月9日至6月12日，对普陀区财政局具体组织2022年本级预算执行和决算草案编制情况进行了审计，专题审计了政府公物仓建设管理情况、财政资金支持融资担保情况、 扩内需促消费情况和政府采购合同管理落实情况，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）一般公共预算执行情况。

2022年，区本级一般公共预算累计可用资金为81.92亿元，支出67.65亿元，债务还本支出1亿元，安排预算稳定调节基金0.20亿元，援助其他地区支出0.08亿元，累计结余12.99亿元。

（二）政府性基金预算执行情况。

2022年，区本级政府性基金累计可用资金为20.44亿元，支出19.86亿元，累计结余0.58亿元。

（三）社保基金预算执行情况。

2022年，区本级核算的社会保险基金预算收入合计3.84亿元，支出3.36亿元，结余0.48亿元。

（四）国有资本经营预算执行情况。

2022年，区本级国有资本经营预算收入800万元，支出800万元，收支平衡。

二、审计评价

审计结果表明，2022年区财政局全力夯实财源，积极优化支出，扎实做好“六稳”“六保”工作，保障全区经济平稳有序发展。

三、审计发现的主要问题

（一）预算收入管理方面。

1.非税收入未及时上缴国库。

2.利息收入未及时上缴国库。

（二）预算支出管理方面。

1.有2个老旧小区改造工程未送审。

2.有2家单位房产权证不齐。

3.渔业发展专项资金管理制度尚不够完善。

4.未明确商贸流通补助比例的细化方案。

5.“线上公物仓”管理不规范。

6.政府采购合同签订和公示不及时。

（三）预算绩效管理方面。

1.渔船更新改造项目未按期完成。

2.蔬菜种植补贴未按期下达。

（四）预算管理改革推进情况。

1.有62个入库项目未实行动态调整和定期清理。

2.有26个入库项目要素未按要求填写。

（五）部门预算管理方面。

1.合同执行不到位。

2.承包合同部分条款未履行到位。

四、审计建议

对本次审计发现的问题，舟山市普陀区审计局已依法出具审计报告，并提出加强预算收支管理力度，提高预算绩效管理水平，强化预算单位监督管理的审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，区财政局高度重视，采取有效措施落实整改。

（一）预算执行管理方面。一是督促相关单位尽快上缴非税收入，并将专户利息收入上缴国库。二是积极与专项资金主管单位的沟通协作，完善专项资金分配使用管理办法，细化资金分配标准。

（二）预算绩效管理方面。一是强化项目库管理，加强程序及规范性审核。二是监督专项资金主管单位规范执行资金支出政策和措施，提高资金绩效。

（三）部门预算管理方面。一是监督预算单位规范执行预算支出，按照合同开展经济活动。二是及时进行工程结算，确保权证齐全。三是督促预算单位依法依规开展合同订立及公示工作。四是盘活单位闲置资产，严格执行线上公物仓管理制度。